关于商业银行风险的几点思考

关于商业银行风险的儿点思考　金子程　（辽东学院经济学院，辽宁丹东１］８０００）　摘要：本文首先论述了商业银行风险概况和　巴塞尔协议》的基本内容，并提出了我国商业银行应该如何发展并　控制好风险管理。　关键词：商业银行；风险管理；发展　视了商业银行内整个风险管理体系的建设。但英国巴林银行、　４前银行业　商业银行风险管理是银行业务发展和人们对金融风险认识　日本大和银行、法国兴业银行等一系列事件说明，Ｉ不断加深的产物。商业银行面临的风险问题，可分成三个最基本　的风险管理已经不单单是授信审批的控制，而且更强调银行整　一、概述　的方面。他们有信贷方面的风险，比如说潜在的坏账；他们还要　面临流动性的风险，这会涉及到资产和债务的不匹配；另外他们　还要应对操作的风险，如虚假个人消费贷款、关联企业骗贷等等。　银行的操作风险管理不仅涉及到银行内的程序和流程，同　时也涉及到银行的组织结构、政策以及操作风险的管理流程。　对于机构来说，处理操作风险应该有适当的针对操作风险的政　策，首先要确定这些政策，同时要把这些政策告知整个银行的　人员。在这个过程当中要考虑几个方面：首先要有一个明确的　治理结构，必须了解在什么情况下应该向谁汇报。在一个典型　的银行案例中，应有一个单独的信用风险管理机构，还有不同　业务部门负责Ｅｔ常业务的管理，即有两个报告机制，有关日常　运作，向这种业务部门经理汇报；而有关信用方面，必须向有　关信用经理汇报。在银行涉及的信息当中还有一点非常重要，　即获得信息的人和信息在不同层面的细节。另外，信息应当是　具有灵活度的，还需要有灵活收集信息的方法。　对于商业银行风险管理来讲，　巴塞尔协议　的诞生和完善，　是国际银行界风险管理革命性的成果。　巴塞尔银行监管委员会　诞生于１９７５年，设立的初衷是为了加强银行监管的国际合作。　委员会制定的《巴塞尔协议　，标志着国际银行业协调管理的　正式开始。之后，　《巴塞尔协议》经多次修改，并推出了多项　文件和准则，其中最为重要的是１９８８年７月通过的《关于统一　国际银行的资本计算和资本标准的报告》（简称　巴塞尔报告　），　该报告对银行满足总资本和核心资本的要求做了规定，核心思　想有两玩一是将银行的资本划分为核心资本和附属资本两类，　二是根据资产类别、性质以及债务主体的不同，确定了风险权　重的计算标准，并确定资本对风险资产的标准比率为８％。报　告的产生标志着资产负债管理时代向风险管理时代的过渡。　二　我国商业银行风险管理的几点思考　１．风险管理内容由信用风险向信用、市场、操作性风险转　变。随着银行业务的不断复杂化，银行的风险南原来的信用风　险为主发展到多种类型风险共同作用，从发现风险到形成损失　的时问大大缩短。与此同时，国际银行业对各种类型风险的认　识程度和管理能力也在逐渐提高，风险的管理由管理单一风险　到管理多种风险、由分散在不同的管理部门走向集中管理，体　现了现代银行风险管理的发展方向。未来我国商业银行风险管　理不仅要对信用风险进行管理，而且应更加重视市场、操作性、　法律等各类风险的管理；不仅强调对市场风险因素的控制，而　且应更加重视对人为风险因素的控制；不仅将可能的资金损失　视为风险，而且还将银行自身的声誉损失也视为风险。　２．风险管理重点由强调审贷分离向构建风险管理体系转　变。以往，商业银行风险管理往往单纯强调“审贷分离”而忽　介风险管理体系的健全。从先进银行风险管理的经验看，健全　风险管理体系应是风险管理战略、偏好、构架、过程和文化的　统一，通过建立清晰的风险管理战略和偏好、完善的管理架构、　全面的风险管理过程和良好的信贷文化，最终实现风险管理效　率和价值的最大化。　３．风险管理技术由定性分析向定性、定量分析相结合转变。　未来我国商业银行风险管理将更加强调定量分析，通过大量运用　数理统计模型来识别、衡量和监测风险，这使得风险管理越来越　多地体现出数理化、定量化的特征，逐步由简单的技术管理过渡　到复杂的统计分析管理，并最终走向定量分析。但在短期内，风　险管理技术还是以定量、定性分析相结合。做好定性分析就是要　在信息尚不完备的条件下，通过对市场、行业变化趋势的分析。　凭借与客户的接触对风险因素进行及时的发现和甄别。　４．风险管理对象由单笔贷款向企业整体风险转变，由单一　行业向资产组合管理转变。目前，随着经济活动的变化，企业　经营特征、资本运作的形态发生了深刻的变化，以审核企业的　资产负债表为主要内容的信用风险管理方法已经不能适应防范　风险的要求，子公司、关联公司、跨国公司等复杂的资本运营　模式使风险的表现形式更为复杂和隐蔽，这就要求风险管理要　由对单笔贷款的管理向对企业的整体风险转变，不仅要对财务　情况进行审查。还要关注企业的经营管理、股权结构、对外投　资以及全部现金流。同时，要把风险管理的视角从一个企业扩　大到整个行业、市场的变化，在微观分析的基础卜强调系统性　风险的研究。在这些工作的基础上，最终过渡到资产组合的风　险管理和资本制约下的组合模型的管理。　商业银行的风险管理是商业银行经营管理的核心内容。也　是商业银行能否在激烈竞争中发展壮大的关键因素。在国有银　行股份制改革推向深入的过程中，我们要按照《巴塞尔协议》　的要求，借鉴国际银行业风险管理的最新成果，提高风险观念，　构建和国际最新风险管理理念接轨的科学的风险管理体系。　参考文献：　［１】宋清华：论商业银行在资本市场发展中的作用［Ｊ】安徽　商贸职业技术学院学报（社会科学版），２００４，（０２）．　［２】陈业伟：我国商业银行风险管理研究ｆＪ】安徽商贸职业　技术学院学报（社会科学版），２００６，（０２）．　［５］张军亮：我国网络银行的风险与监管体系建设［Ｊ】商业　研究，２００５，（０１）．　［４】熊义杰，刘莉：灰色系统理论下商业银行风险指标体系　的构建【Ｊ】商业研究，２００５，（１　８）．　［５】孙　恒：加强我国银行业风险管理提高商业银行核心竞　争力【ＪＪ商业研究，２００６，（０１）．　ｕｓ　ｅ筚　中国经贸　’Ｉ－・３　３　。５，・