出口退税申报流程

出口退税申报流程

出口退税申报引用的数据包括两个方面，第一方面海关的出口报关单数据；第二方面工厂开具的购货增值税专用发票（进项发票）数据。出口退税使用的软件是“外贸企业出口退税申报系统”

一、 准备工作。

1． 每次进行新的申报前，首先要进行系统备份。“系统维护”—“系统数据备份”。

路径：*：/**/*** /出口退税申报系统备份文件/。

2． 检查商品码版本是否最新版。

3． 从电子口岸网站导出报关单资料，导入到“外贸企业出口退税申报系统”。

操作：“基础数据采集”—“外部数据采集”—“出口报关单数据查询与读入”

4． 从国家税务局网上办税大厅一号办税窗口，“发票认证”界面下载以前认证的“进项发票”结果文件。“认证102（认证成功的发票文件）”。

操作：“基础数据采集”—“外部数据采集”—“认证发票信息读入”

二、 正式操作。

（一）基础数据采集。

1．进行当期申报所需报关单数据采集。

操作：第一步，“基础数据采集”—“外部数据采集”—“出口报关单数据查询”，进行查询报关单报关日期。第二步，“外部数据采集”—“出口报关单数据修改与确认”，点击“搜索”—填入报关单号进行核对。第三步，核对完成后点击“数据检查”—“数据确认”。数据确认前要修改“批次号”。第四步，“基础数据采集”—“出口/进口数据明细申报录入”修改报关出口日期和录入出口发票号，然后保存。

2．进行当期申报所需进项发票数据采集。

操作：第一步，“基础数据采集”—“出口/进口数据明细申报录入”—“进货明细申报录入”，“新增”—“发票号码”录入关联号，发票号和商品代码以及需要修改的资料，然后保存。

3完成以上出口/进口数据明细申报录入后，要对两部分的数据进行“序号重排”和“审核认可”（以后每次进入录入界面，即使没修改任何数据出要进行以上那两步操作。）

（二）数据加工处理。

进入“数据加工处理”，进行进货出口关联数据检查、. 换汇成本检查、 预申报数据一致性检查，然后进行“确认申报数据”。

（三）正式申报退税

1. 进入“退税正式申报”—“查询本次申报数据”—“出口/进口数据明细申报”，查询数据完整性。

2. 进入“退（免）税生成申报数据”，生成申报文件。

操作：申报文件保存在，*:\\出口退税电子化管理系统、外贸企业出口退税申报系统、OUT_PORT\\。

3. 打印退（免）税申报报表。

三、进行网上预申报

1. 退出“出口退税申报系统”。登录“出口退税综合服务平台”（网页）

2. 上传申报文件。

操作：*：\\出口退税电子化管理系统\\外贸企业出口退税\\OUT_PORT\\

3. 等预审通过后，下载预审结果。

操作：进入“退税申报系统”—“审核反馈处理”—“读入税务机关反馈信息”—“退（免）税预审信息处理”导出疑点说明。填写疑点说明表。（只填写换汇成本高的说明，换汇成本5-8为正常值）。

三、订制申报表和申报凭证。

申报表由汇总表、出口明细表、进货明细表和疑点表加上封面和封底组成。凭证由进项发票抵扣联（原件）和报关单复印件及封面、封底组成。

四、到国税局进行前台申报时要将申报文件保存在U盘一起交提交给国税局。