淄博齐翔腾达化工股份有限公司 年报信息披露重大差错责任追究制度
(2011年3月)
第一章 总则
第一条 为了进一步提高公司规范运作水平,加大对年报信息披露责任人的问责力度,提高年报信息披露的质量和透明度,增强年报信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性,根据《公司法》、《中华人民共和国证券法》、《企业会计师准则》、《中华人民共和国会计法》、《上市公司信息披露管理办法》、《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、法规、规范性文件及《公司章程》的有关规定,结合公司的实际情况,特制定本制度。
第二条 公司有关人员应当严格执行《企业会计准则》及相关规定,严格遵守公司与财务报告相关的内部控制制度,确保财务报告真实、公允地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。公司有关人员不得干扰、阻碍审计机构及相关注册会计师独立、客观地进行年报审计工作。
第三条 公司董事、监事、高级管理人员以及与年报信息披露相关的其他人员在年报信息披露工作中违反国家有关法律、法规、规范性文件以及公司规章制度,未勤勉尽责或者不履行职责,导致年报信息披露发生重大差错,应当按照本制度的规定追究其责任。
第四条 公司在年报编制前，组织相关人员学习相关法律、法规及相关规定。 第五条 公司各单位在为编制年报提供材料时，均由各单位负责人、责任人签字后提供，以便于出现信息披露重大差错时，公司及时进行追究与处理。
第二章 年报信息披露重大差错的责任追究
第六条 本制度所指年报信息披露重大差错包括年度财务报告存在重大会计差错、其他年报信息披露存在重大错误或重大遗漏、业绩预告或业绩快报存在重大差异等情形。
第七条 年报披露过程中，有下列情形的应当追究责任人的责任:
(一)年度财务报告违反《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及相关规定,存在重大会计差错，使年报信息披露造成不良影响的；
(二)会计报表附注中财务信息的披露违反了《企业会计准则》及相关解释规定、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定(2007年修订)》等信息披露编报规则的相关要求,存在重大错误或重大遗漏；
(三)其他年报信息披露的内容和格式不符合中国证监会《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号——年度报告的内容与格式(2007年修订)》(证监公司字[2007]212号)、证券交易所信息披露指引等规章制度、规范性文件和《公司章程》、《公司信息披露事务管理制度》及其他内部控制制度的规定,存
在重大错误或重大遗漏；
(四)业绩预告与年报实际披露业绩存在重大差异；
(五)业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标存在重大差异；
(六)监管部门认定的其他年度报告信息披露存在重大差错的情形。 第八条 有下列情形之一，应当从重或者加重处理。
（一）情节恶劣、后果严重、影响较大且事故原因确系个人主观因素所致的； （二）打击、报复、陷害调查人或干扰、阻挠责任追究调查的； （三）不执行董事会依法作出的处理决定的；
（四）董事会认为其它应当从重或者加重处理的情形的。 第九条 有下列情形之一的，应当从轻、减轻或免于处理。 （一）有效阻止不良后果发生的；
（二）主动纠正和挽回全部或者大部分损失的； （三）确因意外和不可抗力等非主观因素造成的；
（四）董事会认为其他应当从轻、减轻或者免于处理的情形的。 第十条 实施责任追究时,应遵循以下原则： （一）客观公正、实事求是原则； （二）有责必问、有错必究原则；
（三）过错与责任相适应； （四）责任与权力对等原则。
第三章 追究责任的形式及种类
第十一条 追究责任的形式： （一）责令改正并作检讨； （二）通报批评；
（三）调离岗位、停职、降职、撤职； （四）赔偿损失； （五）解除劳动合同。
第十二条 公司董事、监事、高级管理人员、各子公司负责人出现责任追究的范围事件时，公司在进行上述处罚的同时可附带经济处罚，处罚金额由董事会视事件情节进行具体确定。
第三章 附则
第十三条 季度报告、半年报的信息披露重大差错的责任追究参照本制度规
定执行。
第二十二条 本制度由董事会负责解释和修订,经董事会审议通过之日起施行。
淄博齐翔腾达化工股份有限公司
2011年3月29日
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