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个体户、小规模、一般纳税人纳税区别,缴税金额详解(附实例)

发布网友 发布时间:2024-12-19 21:13

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热心网友 时间:9分钟前

一、公司主体区别。

1、应税销售额:个体户无要求,小规模纳税人应税销售额≤500万元,一般纳税人应税销售额>500万元。

2、税率:个体户适用3%减按1%征税或13%、9%、6%,小规模纳税人适用3%减按1%征税,一般纳税人适用13%、9%、6%(依据行业)。

3、可开具:三类主体均可开具专票、普票、电子普票、电子专票,特殊情况可申请定额。

4、申报日期:各类主体均涉及月报、季度、年报申报。

5、进项票:个体户与小规模纳税人不可抵扣进项税,而一般纳税人仅允许专用抵扣。

6、征收方式:个体户与小规模纳税人可选择查账征税或核定征税,一般纳税人执行查账征税。

二、纳税区别。

1、:个体户与小规模纳税人适用季度或每月申报,税率分别为3%减按1%或13%、9%、6%,一般纳税人每月申报,税率同上。

2、附加税:个体户与小规模纳税人于季度或每月申报,附加税率分别为城建7%,教育附加3%,地方教育附加2%,一般纳税人每月申报,附加税率同上。

3、企业所得税:个体户无需申报,小规模纳税人季度1、4、7、10月申报,利润总额<300W时税率5%,≥300W时税率25%,一般纳税人每月申报,税率同小规模纳税人。

4、个人所得税:个体户涉及工资薪金和经营所得的月报与季报/年报,税额计算依据应纳税所得额与适用税率、速算扣除数。小规模纳税人仅涉及工资薪金的月报,无经营所得税,一般纳税人涉及工资薪金的月报,无经营所得税。
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